Schválenie dohody predstavuje dôležitý krok k posilneniu Európskeho systému boja proti financovaniu terorizmu a taktiež jednu z kľúčových odpovedí Európskej únie na sériu teroristických útokov v minulom a tomto roku. Zároveň reaguje na odhalenia, na ktoré upozornili dokumenty v kauze tzv. Panama Papers. Vychádza z Akčného plánu boja proti financovaniu terorizmu, prijatého Radou ministrov financií EÚ ešte vo februári tohto roka. Cieľom je efektívnejšie predchádzanie a odhaľovanie teroristických aktivít, a tým zabezpečenie účinnejšej ochrany životov a zdravia občanov únie.
Slovenské predsedníctvo na túto problematiku upozorňovalo dlhodobo a cielene, najmä ústami ministra financií Petra Kažimíra, ako aj štátnej tajomníčky Dany Meager, a na rôznych fórach – napríklad počas neformálneho zasadnutia ministrov financií v septembri v Bratislave, Tatra Summitu, na pôde OECD a podobne. Do diskusií sa aktívne zapájali aj experti Stáleho zastúpenia a ministerstva financií, keď s predstaviteľmi Európskeho parlamentu, Európskej komisie či zástupcami trhu diskutovali možné dopady novej legislatívy na každodenný život občanov.
Dohoda zvyšuje úroveň ochrany a prevencie teroristických aktivít a legalizácie príjmov z trestnej činnosti, ako aj transparentnosti s cieľom predchádzania daňovým únikom. Zavádza nové opatrenia najmä v oblasti posilnenia právomocí finančných spravodajských jednotiek členských štátov EÚ, a to uľahčením ich spolupráce a vzájomnej výmeny informácií. Dohoda tiež adresuje riziká spojené s používaním predplatených kariet a rozšírením požiadaviek na identifikovanie a overovanie ich používateľov. V tejto súvislosti zároveň zohľadňuje potreby používania týchto kariet finančne znevýhodnenými skupinami obyvateľstva.
Nastavujú sa prísnejšie pravidlá
S cieľom odpovedať na nové trendy v oblasti poskytovania finančných služieb a zabrániť zneužívaniu finančného systému pre účely prania špinavých peňazí a financovania terorizmu dohoda zavádza povinnosti identifikácie klientov pre platformy na výmenu virtuálnych mien a poskytovateľov služieb virtuálnych peňaženiek. Tieto subjekty budú musieť uplatňovať kontroly povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi pri výmene virtuálnej meny za reálnu menu, čím sa obmedzí anonymita spojená s takýmito transakciami.
Dohoda zároveň zavádza harmonizovaný prístup členských krajín k uplatňovaniu kontrolných opatrení voči tretím krajinám s nedostatkami v mechanizmoch boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Členské štáty a povinné osoby so sídlom na ich území budú povinné vykonať ďalšie kontroly (tzv. opatrenia hĺbkového preverovania) finančných tokov z týchto krajín.
Nastavujú sa prísnejšie pravidlá transparentnosti na zabránenie vyhýbaniu sa daňovým povinnostiam a praniu špinavých peňazí zavádzaním povinnosti registrácie informácii o konečných užívateľov výhod v štáte, kde sú obchodné spoločnosti a obchodné správcovské spoločnosti administrované. Dohoda navrhuje zlepšený prístup do registra po demonštrovaní legitímneho záujmu s možnosťou voľby na národnej úrovni zaviesť širší prístup verejnosti. Národné registre konečných užívateľov výhod budú následne prepojené na európskej úrovni s cieľom uľahčiť spoluprácu medzi členskými štátmi.
